Бесплатная консультация юриста
Круглосуточно
Звоните сейчас!
+7 (499) 322-26-53

Патент на производство продукции

Патент на деятельность

Для использования патентной системы налогообложения необходимо что бы ваш вид деятельности был предусмотрен законами субъекта РФ в котором вы ведете свой бизнес. Узнать предусмотрен ли патент для вашего вида деятельности, можно на официальном сайте ФНС, выбрав свой регион и систему налогообложения ПСН, в конце будет подраздел особенности регионального законодательства. А также на официальных ресурсах своего региона. Ниже приведен список «патент виды деятельности», в отношении которых возможно применение ПСН. Однако не забывайте уточнить конкретный вид для своего региона.

Для правильного расчета налога ПСН, ведения отчетности ИП за себя и сотрудников используйте эти надежные сервисы от наших партнеров.

Патент виды деятельности, полный перечень

  • ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
  • ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
  • парикмахерские и косметические услуги;
  • химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
  • ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
  • ремонт мебели;
  • услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
  • техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
  • оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
  • оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
  • ремонт жилья и других построек;
  • услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
  • услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
  • услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
  • услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
  • услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома;
  • ветеринарные услуги;
  • сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
  • изготовление изделий народных художественных промыслов;
  • прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах);
  • производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
  • ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
  • чеканка и гравировка ювелирных изделий;
  • монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск;
  • услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;
  • услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления;
  • проведение занятий по физической культуре и спорту;
  • услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  • услуги платных туалетов;
  • услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
  • оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
  • оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
  • услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
  • услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
  • услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству;
  • ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
  • занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
  • осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
  • услуги по прокату;
  • экскурсионные услуги;
  • обрядовые услуги;
  • ритуальные услуги;
  • услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
  • розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
  • розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
  • услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания;
  • услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;
  • оказание услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота;
  • производство кожи и изделий из кожи;
  • сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений;
  • сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей;
  • производство молочной продукции;
  • производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав;
  • производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
  • товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
  • лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность;
  • деятельность по письменному и устному переводу;
  • деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;
  • сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;
  • резка, обработка и отделка камня для памятников;
  • оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации;
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

Подробнее о патенте смотрите по ссылке: Патентная система налогообложения.

В целях правильного расчета налога ПСН, ведения отчетности ИП за себя и сотрудников Вы можете использовать эти испытанные сервисы от наших партнеров.

Скачать Классификатор видов предпринимательской деятельности (КВПДП),
в отношении которых законом субъекта Российской Федерации предусмотрено применение патентной системы налогообложения.

Изделие — это объект промышленной собственности, который может быть запатентован при условии серийного производства. Им может быть предмет, деталь, комплекс и т.д. Если изделие обладает уникальностью, новизной и применимо в производстве, его можно защитить патентом. Запатентовать изделие можно в качестве полезной модели, изобретения или промышленного образца.

Цель патентования — получение прибыли . Патентообладатель может монопольно производить изделие в течение 20 лет, передавать по лицензии, продавать или расширять бизнес по франшизе. Главное — на государственном уровне защитить свою инновацию от конкурентов, очистив рынок от подражателей.

Зачем нужен патент на изделие?

Руководитель управления патентования, патентный поверенный № 1264, евразийский патентный поверенный № 406

Елена с 2001 года работает в области защиты интеллектуальной собственности.

Пример патента на изобретение

Разработка и внедрение различных видов промышленных изделий подразумевает извлечение прибыли при их использовании в текущей деятельности или путем передачи иным лицам на возмездной основе. В условиях конкурентной борьбы на любое новое и уникальное изделие необходимо установить режим правовой охраны. Сделать это можно путем получения патента на изделие.

Есть разные виды объектов патентования:

  • изобретения или полезная модель

Защищает техническое решение в любой отрасли промышленности. Можно защитить рецепты блюд, продуктов, способ обработки изделия при производстве, техническое решение. Патентные поверенные проверят патентоспособность изделия и скажут, может ли оно быть запатентовано. Срок действия патента на изобретение — 20 лет, на полезную модель — 10 лет. Патент не продлевается.

Патент на промышленный образец защищает дизайн изделия и актуален при патентовании ювелирных изделий, уникального рисунка ткани, упаковки или моделей одежды, кондитерских изделий (форма печенья, внешний вид торта). Обычно на производстве много новых изделий. Чтобы обеспечить защиту всей коллекции на государственном уровне, следует выделить несколько знаковых элементов из серии. Максимальный срок действия патента на дизайн — 20 лет.

Читайте также:  Нужно ли разрешение на наручники

В каждом из перечисленных случаев процедура получения патента будет несущественно различаться, а к признакам патентоспособности предъявляются специальные требования.

Бесплатная оценка объекта патентования

Поможем определить к чему относится ваша разработка: изобретения, полезная модель, другое

Патент на изобретение и полезную модель

Получить патент на изделие в виде изобретения можно только в случае, если оно обладает тремя критериями:

Запатентовать полезную модель значительно проще, поскольку в состав указанных признаков не входит подтверждение изобретательского уровня.

  • новизна — полная уникальность изделия по сравнению с аналогичными объектами в заявленной сфере;
  • изобретательский уровень — заключается в характеристиках продукта или способа, которые явных образом не следуют из уровня техники для специалиста;
  • промышленная применимость — изделие можно применить в производстве.

Получить патент на изделие в виде полезной модели проще, поскольку оно должно обладать всего двумя критериями патентоспособности — новизна и промышленная применимость.

Зачастую в ФИПС одновременно подают заявки на получение патента на изобретение и полезную модель. Это позволяет быстро установить приоритет над аналогичными разработками конкурентов, который устанавливается с даты регистрации заявки в ФИПС.

Патент на промышленный образец

Внешний вид изделия можно запатентовать в виде промышленного образца. Патент будет распространяться на дизайн объекта, упаковку, этикетку, шрифты и т.д. Чтобы запатентовать внешний вид изделия, оно должно быть новым и уникальным. Для проведения экспертизы на уникальность потребуется предоставить полное описание изделия и его изображение. Срок действия патента на промышленный образец — 5 лет, но его можно продлевать 4 раза каждые 5 лет (в сумме — 20 лет).

С 2018 года промышленный образец можно регистрировать по Гаагской системе — в 68 странах одновременно. В дополнение к патенту на промышленный образец, некоторые изделия можно зарегистрировать как товарный знак. Например упаковку, форму бутылки, уникальный силуэт платья, знаковую модель туфель или даже цвет, который четко ассоциируется с вашим изделием. Плюсы такой регистрации:

  • неограниченное продление права на использование изделия;
  • защита от ввоза подделок и контрафакта на таможне.

Заявка на патентование изделия подается в Федеральный институт промышленной собственности (ФИПС) — учреждение Роспатента. Именно оно будет проводить экспертизу признаков патентоспособности и принимать решение о выдаче патента.

Процедура патентования изделия

Чтобы запатентовать изделие, предстоит пройти 10 этапов:

  • Проверить патентоспособность изделия

Первый этап на пути к получению патента — проведение патентного поиска. Прежде всего, следует установить критерии патентоспособности изделия. Поиск проводится по базам патентов не только России, но и других стран, так как решение о регистрации выносится с учетом новизны на международном уровне. Рассматриваются все похожие решения, включая заявки на патентование.

Имейте в виду, что Роспатент не проверяет изделие на патентную чистоту, а вот суд — да. Если в нем использует часть другого патента, то вы все равно сможете его запатентовать, но рискуете получить от владельца используемого патента иск о взыскании компенсации до 5 млн. руб. Потому что суд обязательно будет проводить экспертизу на патентную чистоту, поэтому лучше предупредить риски и доверить патентный поиск нашим профессионалам.

  • Оплата первой части пошлин

До того, как получить патент, придется уплатить четыре пошлины. Их размер установлен на законодательном уровне. Оплата проходит в три этапа: на стадиях регистрации заявки, проведения экспертизы по существу и выдачи патента.

  • Выбор процедуры патентования

Выбор зависит от того, в какой стране требуется охрана изделия: российская, зарубежная, европейская, евразийская, международная по заявке PCT. Для получения патента в нескольких иностранных государствах, нужно будет проходить процедуру патентования изделия в каждом из них.

  • Составление заявки на изделие

Составление заявки — это не только заполнение заявления. Требуется также подготовить описание, формулу, реферат, чертежи изделия. Эти действия лучше поручить опытному патентному поверенному, зарегистрированному в реестре Роспатента, поскольку самостоятельное оформление неизбежно повлечет дополнительные запросы на стадии экспертизы.

  • Направление в ФИПС заявки на изделие

Подготовили документы и заявку на выдачу патента на изобретение, полезную модель или промышленный образец — отправьте в ФИПС. Сделать это можно лично, по факсу, почтой России, через официальный сайт ведомства или портал Госуслуг. Ей присвоят номер, по которому можно будет отследить дальнейший процесс.

  • Засвидетельствовать приоритет изделия

Приоритет можно установить по дате подачи первой заявки в ФИПС или в страну-участницу Парижской конвенции по охране промышленной собственности (конвенционный приоритет).

  • Пройти экспертизу заявки на патент

Проводится две экспертизы: формальная и по существу. Первая — для проверки соблюдения всех условий подачи заявки на патентование. Вторая — для установления наличия признаков патентоспособности. Экспертиза по существу — самый сложный этап патентования. Без помощи поверенного будет трудно обойтись.

У экспертов ФИПС могут возникнуть вопросы к заявке, которые направляются в виде уведомлений, и требуют грамотного ответа в течение 6 месяцев с даты получения. Подобные уведомления и ответы отправляются только почтой России. Если не ответить, или не сделать этого вовремя, то вы получите отказ в патентовании, и понесенные расходы никто не вернет.

  • Оплатить вторую часть пошлин

Прошли все экспертизы — уплатите две последние пошлины в течение 4 месяцев. Пропускать срок оплаты не стоит, иначе получите штраф, а размер пошлины увеличится на 50%.

  • Получить решение ФИПС о выдаче патента на изделие

ФИПС принимает решение о выдаче патента на изделие и вносит сведения в государственный реестр.

  • Получить оригинал патента

Когда оформление патентных прав завершится, вам в течение двух недель вышлют оригинал патента на изделие.

Сроки патентования изделия

Чтобы процедура патентования прошла в установленные законом сроки, необходимо соблюдать правила заполнения заявки и описания изобретения, полезной модели или промышленного образца. Помимо текстового и графического описания, заявитель вправе использовать чертежи, схемы, формулу и т.д. Только после грамотно оформленной заявки и положительного решения по ней, можно рассчитывать на получение патента на изделие.

По закону изобретение патентуется от 3 месяцев до 5 лет, полезная модель — в среднем от 1 до 3 лет, промышленный образец (патент на дизайн) — от 3 месяцев до 1 года.

Стоимость патента на изделие

Патентование — это платная услуга. В состав пакета документов будут входить квитанции об оплате государственных пошлин. Заявителю необходимо оплатить четыре пошлины:

Если заявка на выдачу патента и приложенные документы подаются в электронном виде, государственная пошлина снижается на 30%. Заявитель при этом должен обладать электронной подписью.

  • за регистрацию заявки,
  • проведение экспертизы,
  • вынесения решения о регистрации объекта интеллектуальной собственности
  • выдачу патента.

Стоимость пошлин за регистрацию заявки составляет:

Услуга Изобретение Полезная модель Промышленный образец
Регистрация заявки 3300 руб. + 700 руб., за каждый пункт формулы больше 10 1400 + 700 за каждый пункт формулы полезной модели свыше 10 1700 + 700 за каждый промышленный образец свыше 1
Проведение экспертизы по существу 4700 руб. + 2800 руб. за каждый независимый пункт формулы. Если их больше 5, то придется доплатить по 5400 руб. за последующие пункты 2500 руб. 3000 + 2500 за каждый промышленный образец группы промышленных образцов свыше 1
Регистрация изделия и публикация сведений о выдаче патента 3000 руб.
Выдача патента 1500 руб.

Необходимые документы

Подготовкой пакета документов для патентования изделия занимаются патентные поверенные. Перед подачей заявки в патентном бюро можно проверить уникальность и новизну регистрируемого объекта. Это позволяет внести изменения и дополнения в описание изделия в случае необходимости.

Перечень требуемых документов:

  • заявка на оформление патента. В бланке указывается автор или заказчик изобретения, полезной модели или промышленного образца, его место жительства или юридический адрес, а также контактные реквизиты;
  • описание изделия — содержание должно раскрывать сущность разработки и описывать признаки патентоспособности;
  • формула;
  • чертежные решения и схемы, если без них невозможно раскрыть сущность изделия;
  • реферат;
  • платежное поручение, подтверждающее перечисление госпошлины за рассмотрения заявки и выдачу патента;
  • документы на юридическое лицо или частного предпринимателя — выписки из реестров ЕГРЮЛ и ЕГРИП, свидетельство ИНН и т.д.;
  • паспорт физического лица, выступающего заявителем.
Читайте также:  Ординатура это работа или учеба

Почему стоит обратиться к патентным поверенным?

Патентование — процедура, требующая определенных знаний. Почему мы не говорим о том, что «запатентуем что угодно»? Есть два момента, на которые мы обязаны обратить ваше внимание:

  • Подать заявку в Роспатент можно только один раз. Повторная заявка на одно и тоже изделие, даже с доработками, будет отклонена из-за нарушения критерия новизны.
  • Данные по всем заявкам до проведения экспертизы Роспатента полностью закрыты. До публикации в официальном реестре ФИПС, заявки на патентование конфиденциальны. Если обнаружится похожая заявка, которую подали раньше, то вашу Роспатент отклонит. Законным способом проверить их не может ни один поверенный. Таким образом, риск отказа есть всегда. В нашей практике доля таких случаев составляет около 3%.

Какие гарантии получения патента на изделие мы предоставляем:

  • 100% конфиденциальность. Все материалы, которые мы получаем охраняются соглашением о конфиденциальности. Профессиональная деятельность застрахована.
  • Работа на результат. Концентрируемся на получение патента, а не составлении заявки, поэтому просчитываем все риски и стремимся сократить сроки
  • Большой опыт. Ежегодно мы регистрируем более 1000 объектов интеллектуальной собственности в самых разных отраслях промышленности.
  • Надежные специалисты. В штате работают аттестованные патентные поверенные с опытом работы в Роспатенте, которые понимают систему изнутри и могут помочь с доработкой изделия.

Также мы гарантируем юридическую защиту прав в течение 1 года после патентования изделия в Роспатенте.

Услуги и цены

Международное патентование

В цену входят все услуги пакета «Все включено», а также:

  • Подача международной заявки
  • Возврат до 100% пошлин на международное патентование
  • Международная публикация в базе МБ ВОИС

«Все включено»

  • Проверка патентной чистоты и патентоспособности
  • Консультация по доработке
  • Составление формулы изобретения
  • Подготовка и подача заявки в Роспатент
  • Оплата пошлин со скидкой 30%
  • Ответы на неограниченное количество запросов Роспатента
  • Претензионное производство в течение 1 года после получения патента

«Драйв +»

В цену входят все услуги пакета «Все включено», а также:

  • Гарантия 1 год
  • Ускоренный патентный поиск
  • Срочная подготовка и подача заявки в Роспатент
  • Судебное производство в случае нарушения прав патентообладателя
  • Оспаривание решения об отказе в патентовании в Палате по патентным спорам

Торопитесь?

Наш умный сервис заполнит за Вас
документы для регистрации ИП бесплатно и прямо сейчас!

Патент для ИП – это разрешение заниматься определённым направлением бизнеса. Какие именно виды деятельности вправе осуществлять предприниматель, устанавливает Налоговый кодекс РФ. Из этой статьи вы узнаете, какие существуют виды патентов для ИП на 2019 год, и как рассчитать стоимость патента.

Какой бизнес разрешён для патента

Патентная система налогообложения в России предназначена только для ИП. Виды деятельности, разрешённые Налоговым кодексом и попадающие под патент в 2019 году для индивидуального предпринимателя, указаны в статье 346.43. Вот этот перечень:

  1. ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
  2. ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
  3. парикмахерские и косметические услуги;
  4. химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
  5. изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
  6. ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
  7. ремонт мебели;
  8. услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
  9. техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
  10. оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
  11. оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
  12. ремонт жилья и других построек;
  13. услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
  14. услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
  15. услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
  16. услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
  17. услуги по приёму стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома;
  18. ветеринарные услуги;
  19. сдача в аренду (наём) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
  20. изготовление изделий народных художественных промыслов;
  21. прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчёсу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; гравёрные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах);
  22. производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
  23. ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
  24. чеканка и гравировка ювелирных изделий;
  25. монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск;
  26. услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;
  27. услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления;
  28. проведение занятий по физической культуре и спорту;
  29. услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  30. услуги платных туалетов;
  31. услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
  32. оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
  33. оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
  34. услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
  35. услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
  36. услуги по зелёному хозяйству и декоративному цветоводству;
  37. ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
  38. занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
  39. осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
  40. услуги по прокату;
  41. экскурсионные услуги;
  42. обрядовые услуги;
  43. ритуальные услуги;
  44. услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
  45. розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
  46. розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
  47. услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания;
  48. услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;
  49. оказание услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота;
  50. производство кожи и изделий из кожи;
  51. сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений;
  52. сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей;
  53. производство молочной продукции;
  54. производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав;
  55. производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
  56. товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
  57. лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность;
  58. деятельность по письменному и устному переводу;
  59. деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;
  60. сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;
  61. резка, обработка и отделка камня для памятников;
  62. оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации;
  63. ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

Кроме того, субъекты Российской Федерации вправе дополнять этот перечень другими видами деятельности из категории услуг населению.

Условия перехода на ПСН

Патентная система налогообложения – это специальный налоговый режим для малого бизнеса, и чтобы иметь право работать на ПСН, надо соответствовать требованиям НК РФ:

  1. На патенте вправе работать только индивидуальные предприниматели. Возможность купить патент для организации не раз обсуждалась, но так и не реализовалась на практике. В качестве альтернативы ООО могут использовать схожий налоговый режим – ЕНВД.
  2. Количество работников ИП не должно превышать 15 человек. При этом учитывается их численность не только по видам деятельности на ПСН, но и на других налоговых режимах. Например, предприниматель ведёт бизнес на УСН, где у него уже работают 10 человек. Значит, если он дополнительно купит патент, то сможет ещё нанять только 5 человек.
  3. Годовой доход ИП на патенте ограничивается суммой в 60 млн. рублей. Если же предприниматель совмещает ПСН с другим налоговым режимом, то доходы учитывают суммарно.
Читайте также:  Пенсионер увольняется с работы

Сколько стоит патент

Конечно, прежде чем купить патент, надо рассчитать его стоимость и сравнить с налоговой нагрузкой на других льготных режимах – УСН и ЕНВД. Особенность патентной системы налогообложения в том, что налог здесь рассчитывают, исходя не из реального получаемых доходов, а из потенциально возможных.

То есть, государство считает, что занимаясь выбранным видом деятельности в конкретном регионе, предприниматель получает определённый доход. Размер этого дохода определяют региональные законы, поэтому стоимость патента на один и тот же вид деятельности в двух соседних областях может отличаться в разы.

Например, потенциально возможный годовой доход на ПСН для парикмахерских и косметических услуг в г. Москве в 2019 году составляет 990 тысяч рублей, а в Калужской области – 270 тысяч рублей. Соответственно, покупка патента для предпринимателя с московской пропиской обойдется в три раза дороже, чем жителю Калуги. Почему? Потому что предполагается, что цены в московских парикмахерских выше, а клиентов больше, чем в соседней области.

Кроме того, на стоимость патента влияет физический показатель: количество работников, транспортных средств, торговых точек, объектов для сдачи недвижимости и др.

Таким образом, чтобы рассчитать размер налога на ПСН и принять решение — купить или не купить патент для ИП на 2019 год — надо знать потенциально возможный годовой доход по региону и физический показатель выбранного направления бизнеса. Сделаем пример такого расчёта, виды деятельности и потенциальный доход возьмем из закона Московской городской Думы от 31.10.2012 № 53 «О патентной системе налогообложения. Территория действия патента – г. Москва.

Собираетесь открывать ИП или уже открыли? Не забудьте про расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Пример расчёта

Чтобы упростить расчёт, воспользуемся специальным калькулятором, разработанным Федеральной налоговой службой. Узнаем, во что обойдется возможность работать на патенте парикмахеру в Москве сроком на 6 месяцев. Указываем количество месяцев, выбираем муниципальное образование и направление деятельности – парикмахерские и косметические услуги.

Нажимаем кнопку «Рассчитать» и получаем, что сумма налога для нашего примера составит 29 700 рублей. Оплатить его можно двумя платежами:

  • 9900 рублей не позднее 90 дней после начала действия патента;
  • 19800 рублей не позднее срока окончания действия патента.

Если разделить 29700 рублей на 6 месяцев, то получим, что в бюджет надо отдавать 4950 рублей в месяц. Вполне посильная сумма, которую московский парикмахер может заработать за день. Здесь, однако, надо учесть, что страховые взносы, уплачиваемые предпринимателем за себя, не уменьшают рассчитанный налог.

Такая льгота возможна лишь на режимах УСН Доходы и ЕНВД. На УСН Доходы минус расходы, ОСНО и ЕСХН страховые взносы учитывают в расходах, т.е. меньше становится налоговая база для расчёта налога. Теперь сравним, с какой суммы доходов покупка патента будет выгоднее, чем при работе на той же упрощёнке. Расчёт будем вести, исходя из годового дохода ИП.

Стоимость патента на полный 2019 год для парикмахера в Москве составляет 59 400 рублей. Плюс надо заплатить за себя страховые взносы из расчёта: 36 238 + (990 000 – 300 000) * 1%) = 43 138 руб. Напоминаем, что на ПСН взносы за себя не уменьшают рассчитанный налог. Получаем, что общая налоговая нагрузка предпринимателя составляет 59 400 + 43 138 = 102 538 руб.

Подсчитаем теперь, какой доход должен получить предприниматель на упрощённой системе, чтобы у него получилась сопоставимая налоговая нагрузка. Если годовой доход составил 1 700 000 рублей, то в бюджет по ставке 6% надо уплатить налог 102 000 рублей. Кроме того, на УСН Доходы можно уменьшать рассчитанный налог за счёт взносов.

Считаем сумму взносов с дохода 1 700 000 рублей на УСН 6%: 36 238 + (1 700 000 – 300 000) * 1%) = 50 238 рублей. Уплаченные взносы вычитаем из рассчитанного налога: 102 000 – 50 238 = 51 762 рублей надо доплатить. Итого, вся сумма для уплаты в бюджет парикмахером на упрощенке составит 102 000 рублей (50 238 руб. взносы плюс 51 762 руб. остаток налога).

Получаем, что в нашем случае переходить на патентную систему налогообложения имеет смысл, только если реальный доход парикмахера превысит 1 700 000 рублей. С дальнейшим ростом дохода стоимость патента увеличиваться не будет, а налог на УСН Доходы будет расти. А вот если доход московского парикмахера меньше, чем 1 700 000 рублей, то ему выгоднее работать на упрощёнке.

Рекомендуем перед выбором системы налогообложения получить бесплатную консультацию по расчёту налоговой нагрузки у специалистов 1С. Это сэкономит вам в дальнейшем значительные суммы.

Налоговые каникулы

Физические лица, впервые зарегистрированные в качестве ИП после вступления в силу регионального закона о налоговых каникулах, могут до двух лет работать на нулевой налоговой ставке. То есть, патент им выдадут бесплатно. Для этого надо выбрать то направление бизнеса, которое местные власти считают необходимым для развития на своей территории.

Все подробности о работе в рамках налоговых каникул, а также базу некоторых региональных законов вы можете найти в этой статье.

Как купить патент

Чтобы перейти на патентную систему, надо подать в ИФНС по месту ведения деятельности заявление по форме 26.5-1. Если вы только регистрируете ИП, и при этом адрес вашей прописки и местоположение будущего бизнеса находятся в одном муниципальном образовании, то подать заявление можно сразу с документам на регистрацию индивидуального предпринимателя. В этом случае патент вам выдадут вместе со свидетельством ИП.

Если же бизнес вы планируете вести в ином регионе, не там, где прописаны, то заявление по форме 26.5-1 у вас примут только после регистрации ИП. Причём, подать его надо заранее, не позднее 10 дней до начала деятельности.

Кроме того, виды патентов для ИП на 2019 год будут отличаться друг от друга по разрешённому направлению бизнеса, сроку и территории действия. Так, если предприниматель планирует организовать грузоперевозку, а также вести розничную торговлю, для этого надо приобретать разные патенты. Оплачивать их тоже придётся отдельно.

Сколько действует патент

ПСН удобна в плане того, что на этой системе налогообложения нет деклараций. Необходимо только вести книгу учёта доходов, в ИФНС её не сдают, но при проверке инспектор вправе затребовать КУД для контроля.

Но этот плюс ПСН нивелируется тем, что срок действия патента ограничен тем периодом, который был указан в заявлении о его выдаче. Максимальный срок действия – один календарный год, после чего снова придётся обращаться в инспекцию. Если же вы указали период в несколько месяцев, то каждый раз при продлении срока надо подавать новое заявление.

Так что, применение ПСН, с одной стороны, удобно, а с другой – надо рассчитывать выгоду работы на этом режиме в каждом конкретном случае. Сравнивайте рассчитанные суммы налогов с учётом возможности уменьшать их за счет страховых взносов, как мы показали выше.

Читайте также: Виды деятельности ИП по УСН

Ссылка на основную публикацию
Займ на карту
close slider

Adblock detector