Бесплатная консультация юриста
Круглосуточно
Звоните сейчас!
+7 (499) 322-26-53

Открыть транзитный счет в банке

В статье мы рассмотрим расчетный и транзитный счет. Поговорим об их основных отличиях и узнаем, какой счет необходимо указывать в реквизитах при валютном переводе. А также мы расскажем, как различать расчетный и транзитный счет по цифрам в номере счета.

Что такое расчетный счет

Расчетный счет (р/с) представляет собой специальную учетную запись, которую банки и другие организации используют для учета операций клиента. Именно с него совершаются различные платежи за товары и услуги, снимаются или перечисляются средства для выплаты заработной платы, уплачиваются налоги и сборы в бюджет и т. д. Юридическому лицу практически невозможно осуществлять реальную деятельность без рублевого р/с.

Что такое транзитный счет

Если расчетный счет — это учетная запись для осуществления всех операций клиента, то транзитный — это специальный вид счета, который служит фактически только для зачисления валюты за выполненные работы или оказанные услуги.

Одновременно с открытием валютного р/с всегда открывается и транзитный. Последний служит для проведения банком операций валютного контроля. После предоставления документов и прохождения проверок средства с транзитного переводятся на р/с и могут использоваться клиентом.

При этом транзитный может быть использован только для определенных операций, среди которых:

  • продажа обязательной части валютной выручки;
  • уплата таможенных пошлин;
  • оплата транспортных услуг;
  • зачисление валютной выручки.

Чем отличается расчетный счет от транзитного

Транзитный и расчетный счет в валюте всегда существуют совместно. Эти две учетные записи имеют существенные отличия. Для зачисления валютной выручки из-за рубежа всегда используется первая и именно она указывается в договорах с покупателями. Но для поступлений средств от российских контрагентов и для платежей организации используется уже р/с юридического лица.

Рассматривая, в чем разница между этими видами учетной записи, нужно обратить внимание на следующие моменты:

Средства на транзитном счете могут храниться лишь ограниченный период времени. Максимум за 15 дней организация-получатель платежа должна передать банку все необходимые документы, а также осуществить необходимые операции, например, продажу части валютной выручки. После этого средства должны быть переведены на р/с, на нем они могут храниться неограниченное время.

Транзитный счет не может использоваться для большинства операций. Например, с него нельзя осуществить оплату товаров или услуг в другом государстве.

Читайте также:  Какими делами занимается нотариус

Нумерация учетных записей обычно различается только одной цифрой. У транзитного в седьмой позиции указывается «1», а у р/с — «0».

Р/с может быть рублевым. В этом случае к нему не открывается транзитный (который может существовать только в валюте), а все операции осуществляются напрямую по текущему, так как необходимость в валютном контроле при этом отпадает.

При заключении договора с иностранным контрагентом не имеет значения, какой из двух счетов будет указан в реквизитах. Все средства изначально окажутся на транзитном и только после прохождения валютного контроля поступят на р/с. Эти две учетные записи не могут существовать раздельно и открываются всегда одновременно в рамках одного договора.

Если обратиться к статье 14 Закона № 173-ФЗ, каждое юридическое лицо и Индивидуальный предприниматель имеет право открыть счет в иностранной валюте, причем не только на территории РФ, но и за ее пределами. К сведению: количество транзитных счет не ограничено. Стоит знать, что банк не имеет права отказать в открытии транзитного счета, если работа с иностранной валютой прописана в учредительных документах организации. Как вывод, можно отметить следующее: Банк, в котором организация планирует открыть валютный счет, должен иметь лицензию на осуществление подобных операций.

Валютный счет — транзитный счет — один без другого не существует.

Транзитный счет — обязателен для предприятий, работающих с иностранными поставщиками, так как в большинстве случаев оплата поступает в валюте. Транзитный счет открывается на основе соглашения между клиентом и банком. Начать работать с экспортной выручкой, поступившей на транзитный счет, можно только после исполнения определенных условий, которые четко прописаны в Договоре.

Транзитный счет — готовим базу

1. В первую очередь необходимо подготовить документальную базу. Внимание! — транзитный счет открывается одновременно с валютным. В связи с этим, некоторая часть необходимых бумаг будет общей.
2. Оформляем заявление на открытие двух счетов: транзитного и валютного. Заявление выдается пол строго установленной законодательством форме. Обычно банки располагают образцами и бланками таких документов и при необходимости готовы предоставить. Предварительно изучив, бланк заполняется.
3. Банковским работникам необходимо представить следующие документы:
Х копия устава предприятия. Устав должен быть нотариально заверен, так как именно в Уставе фигурируют сведения о том, что организация имеет право работать с иностранной валютой.
Х Оформляется банковская карточка с образцами подписей и печати организации. Здесь существует два способа оформления: у нотариуса либо в юридическом отделе банка. Второй вариант более приемлем, так как при ошибке, есть возможность оформить новую карточку, а не снова идти в нотариальную контору. В дальнейшем банковская карточка будет использоваться для идентификации участников валютных операций.
Х Предоставляется решение об открытии предприятия. Решения так же заверяется нотариально и входит в необходимый пакет документов. В случае если предприятие было реорганизовано (смена учредителя, наименования, продажа и т.д.), решение о реорганизации так же необходимо.
Х Необходимо подготовить доказательную базу того, что валюта, поступающая на счет, имеет законное происхождение. Кроме этого, предприятие должно иметь в штате персонал с квалификацией, необходимой для проведения операций подобного рода. Обычно банки принимают квалификацию директора и главного бухгалтера.

Читайте также:  Когда можно отказаться от енвд

Только при полном пакете документов банк будет принимать решение о дальнейшем сотрудничестве. И последнее, что необходимо сделать, когда транзитный и валютный счет будут открыты. В обязательном порядке, в течение пяти рабочих дней в налоговый орган по месту регистрации относится заявление об открытии транзитного и валютного счетов. Кроме налогового органа, такое же заявление предоставляется и в государственные фонды, где зарегистрирована организация.

Открытие транзитного банковского счёта требуется в тех случаях, когда физическое или юридическое лицо занимается внешнеэкономической деятельностью и принимает платежи за свои товары и услуги в валюте. При этом организационно-правовая форма бизнеса значения не имеет. Что собой представляет транзитный счёт, какие этапы нужно пройти при его открытии и какие нюансы его использования существуют, читатели узнают из данного материала. На самом деле, ничего сложного.

Транзитный счет в финансовом учреждении. Что это такое?

Транзитный счёт компании служит для перечисления денежных средств в валюте за реализованные субъектом предпринимательской деятельности товары. Или предоставленные услуги. Для транзитного счёта характерной является его неразрывная связь с валютным. Обязательная. Другими словами, транзитный счёт не может существовать без валютного. И наоборот. Также следует подчеркнуть, что денежные средства в иностранной валюте на транзитном счёте могут находиться период, не превышающий 15 дней. В течение этого времени они подлежат переводу — на основной, валютный. Либо должны быть конвертированы в национальную валюту. И переведены с транзитного счёта на текущий. Все предельно просто.

Инструкция по открытию транзитного счёта

Итак, подробнее. Как уже было отмечено выше, транзитный счёт привязан к валютному и функционировать без последнего не может. Какие основные этапы необходимо пройти при его открытии? Прежде всего субъект предпринимательской деятельности должен предоставить в финансовое учреждение копию устава своей организации и сопроводить её заявлением на соответствующем бланке с просьбой открыть валютный и транзитный счета. При этом необходимо, чтобы в документе была прописана возможность работы с валютой других государств.

Читайте также:  Нужны ли документы на велосипед

После этого сотрудниками банка выпускается банковская карта. Этот процесс сопровождается предоставлением перечня уполномоченных лиц компании, которые наделяются правом доступа к транзитному счёту. Кроме того, необходимо предоставить образцы подписей этих сотрудников.

Вместе с тем, субъект предпринимательской деятельности или его представитель обязан предоставить в банк документы, подтверждающие законность открытия и функционирования предприятия. Необходимо отметить то, что если компания подвергалась реорганизации, потребуется предъявить также соответствующие справки. На заключительном этапе организация передаёт в финансовое учреждение документы, свидетельствующие о законности происхождения зачисляющихся валютных поступлений.

Заключение договора

По завершении всех перечисленных выше этапов финансовое учреждение и субъект предпринимательской деятельности заключают отдельное соглашение об открытии транзитного и валютного счетов. При работе, связанной с реализацией товаров и услуг за валюту, представители компании указывают для оплаты своим контрагентам номер.

Советы по работе

Необходимо отметить то, что существуют определённые правила не только открытия транзитного счёта, но и последующей работы с ним. Так, в течение 7 дней после его появления субъект предпринимательской деятельности должен уведомить об этом налоговые органы по месту регистрации своей компании. Кроме того, известить следует и соответствующее управление пенсионного фонда. В противном случае последуют штрафные санкции.

Также об открытии требуется известить фонд социального страхования. Здесь необходимо подчеркнуть, что государственные органы не вправе предъявлять претензии по поводу отсутствия уведомления об открытии транзитного счёта. Это очень важно.

Транзитный счёт обладает характеристиками, существенно выделяющими его, о которых требуется сообщать в инспекцию Федеральной налоговой службы. Кроме того, необходимость организации не зависит от желания физического или юридического лица. Его открытие обязательно и осуществляется в установленном порядке в качестве дополнения к валютному счёту, о котором и следует сообщить в государственные органы. Все очень серьезно.

Напоследок стоит упомянуть о требованиях к документам, подтверждающим законность проводки на транзитный счёт иностранной валюты. Это могут быть: акт выполненных работ, контракт на поставку товаров или предоставление услуг и другие свидетельства. При этом документы должны быть предоставлены на русском языке, а перевод с иностранного языка необходимо заверить у нотариуса.

Ссылка на основную публикацию
Займ на карту
close slider

Adblock detector